Auditues i Brendshem

Njësia: Kontrolli i Brendshëm

Raporton: Këshilli i Administrimit

Në mënyrë indirekte raporton edhe pranë Drejtuesve Ekzekutivë

Siguron kryerjen e veprimtarise se shoqërisë administruese të SIK ne perputhje me politikat dhe me procedurat e brendshme, si dhe me praktikat më të mira.

 Verifikon kryerjen e veprimtarise ne perputhje me ligjet dhe me rregulloret ne fuqi;
 Verifikon perputhshmerine e vendimmarrjes me autoritetin vendimmarres si dhe me zbatimin hierarkik te tyre;
 Verifikon cilesine e informacionit kontabel dhe te atij financiar per organet vendimmarrese, per organet ekzekutive, per autoritetet mbikeqyrese, per autoritetet tatimore dhe per publikun e gjere;
 Verifikon menyren e shperndarjes, te komunikimit dhe te kontrollit te informacionit te shoqerise
Per organizimin kontabel:
 Siguron respektimin e standardeve te kontabilitetit ne fuqi, respektimin e kerkesave te autoriteteve mbikeqyrese dhe te autoriteteve fiskale per hartimin e pasqyrave financiare;
 Siguron qe dokumentacioni justifikues i veprimtarise se shoqerise eshte interpretuar drejt dhe informacioni kontabel e justifikon dokumentacionin perkates;
 Verifikon menyren e regjistrimeve, te vleresimeve, te ruajtjes dhe te perdorimit te informacionit kontabel.
Per sistemin e identifikimit, te vleresimit dhe te monitorimit te risqeve:
 Vlereson mjaftueshmerine e sistemit te identifikimit te tipologjise se risqeve me te cilat fondi perballet gjate veprimtarise se tij, brenda dhe jashte bilancit;
 Siguron qe procedurat dhe normat e brendshme te ekspozimit ndaj risqeve, respektohen ne cdo kohe;
 Kontrollon vleresimet e risqeve me normat e mbikqyrjes dhe me kufijte e brendshem te miratuar;
 Vlereson ndikimet qe ndryshimet e mundshme te faktoreve te riskut do te kene ne kapitalin e shoqerise;
 Propozon permiresime te sistemeve ekzistuese te kontrollit dhe te vleresimit te riskut, si dhe procedura kontrolli shtese per kontrollin e sistemeve te reja informatike
 Verifikon dhe vlereson sistemet dhe teknologjine informatike per parandalimin e abuzimeve dhe tejkalimeve te limiteve te percaktuara per cdo perdorues te sistemeve TIK nga rregulloret e brendshme te shoqerise si dhe nga ligjet ekzistuese ne fuqi;
 Vlereson mjaftueshmerine e sistemit te masave korrigjuese.
Per sistemin e informacionit dhe dokumentimin:
 Ushtron kontroll mbi dokumentacionin e veprimtarise se Bankes qe siguron funksionimin normal te saj;
 Verifikon teresine e masave te marra per zhvillimin e veprimtarive te reja dhe plotesimet e duhura dokumentare.

Marrëdhënie ndërvepruese (hierarkie, funksionale, klientë, të tjerë)

Të brendshme:
Stafi i shoqërisë

Të jashtme:
Auditorët e Jashtëm
AMF
Banka e Shqipërisë